Escuela de Derecho

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    Abordaje del principio non bis in ídem en la concurrencia de sanciones penales y administrativas en la República Dominicana
    (2021) Perdomo Rodríguez, Bill Joseph. Santo Domingo: Universidad Iberoamericana (UNIBE)
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    Alcance de los derechos conexos y su relación con los derechos fundamentales
    (2023) Benjamín Castillo Cenepa. Santo Domingo: Universidad Iberoamericana (UNIBE)
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    Alcance del bloqueo registral en el derecho inmobiliario y registral dominicano
    (2021) Gross Martínez, Mariel Magdalena. Santo Domingo : Universidad Iberoamericana (UNIBE)
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    Análisis comparado de la responsabilidad penal de asesores fiscales y contadores en casos de defraudación tributaria : aplicación y desafíos en República Dominicana
    (2025) Katiusca Isabel Viviano Castillo. Santo Domingo: Universidad Iberoamericana (UNIBE)
    La lucha contra la defraudación tributaria constituye un desafío significativo para las administraciones tributarias en todo el mundo, incluyendo a República Dominicana. Su impacto no se limita a la disminución de los ingresos fiscales del Estado, sino que también genera efectos sociales, tales como la disminución de la confianza de la ciudadana en el sistema fiscal, la distorsión de la competencia entre empresas y el debilitamiento de la equidad tributaria. Cuando la capacidad del Estado de financiar servicios públicos fundamentales, como la educación y la salud, se ve afectada por la distorsión en el recaudo de los impuestos, se genera un impacto negativo directo en el bienestar de la población y el desarrollo económico sostenible. En este escenario, la participación de profesionales técnicos desempeña un papel fundamental en la ejecución de los esquemas de defraudación tributaria. Contrariamente a sus funciones naturales de asesoría y acompañamiento en asuntos tributarios tanto para personas jurídicas como físicas, que implican la adhesión al cumplimiento de las leyes y normas establecidas en los países, los asesores fiscales y contadores, en determinados casos, sobrepasan los límites legales pudiéndose convertir en facilitadores, cómplices, coautores o incluso autores de esquemas fraudulentos diseñados para evadir el pago de impuestos. De la revisión de los textos legales en República Dominicana, que regulan y penalizan estas actividades, específicamente el Código Tributario Dominicano (Ley No. 11-92), se desprende que existe cierta imprecisión en los criterios que especifican la responsabilidad penal de estos profesionales, lo que genera un vacío regulatorio y doctrinal, que abre la puerta a grandes riesgos tales como la criminalización de la asesoría tributaria, la limitación en la persecución penal, lo que potencialmente puede concluir con sanciones desproporcionadas e incluso impunidad. El análisis comparativo de diversos sistemas legales permite diferenciar entre la complicidad delictiva y la asesoría lícita. Existen precedentes significativos en países como España, México, Colombia y Alemania, donde la jurisprudencia y la doctrina establecieron un marco para determinar el alcance de la responsabilidad penal de los asesores fiscales y contadores. Estas experiencias resultan de gran relevancia para República Dominicana, ya que sirven como referentes que permiten diferenciar entre el rol del contribuyente como autor principal y la participación del asesor fiscal y/o contador como coautor o cómplice. En países como Alemania, España, Colombia y México se han sentado precedentes significativos en los que la jurisprudencia y la doctrina establecen el alcance de la responsabilidad penal del asesor fiscal. Estos antecedentes, constituyen punto de referencia significativos para la República Dominicana, ya que sirven como ejemplos que posibilitan diferenciar entre el papel del contribuyente como autor principal y la intervención del asesor fiscal y/o contador en calidad de coautor o cómplice. Es importante subrayar, como parte de los puntos destacados de esta investigación, la construcción de parámetros claros que permitan distinguir entre la asesoría técnica legítima y la complicidad, coautoría o autoría de esquemas de defraudación. Asimismo, la investigación promueve la transparencia y la ética profesional, además de la revisión de buenas prácticas de otros países y la propuesta de alineación con estándares internacionales para República Dominicana. La delimitación de responsabilidad en el ámbito penal permite al Estado combatir de manera más eficaz la defraudación tributaria.
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    Análisis comparado sobre el voto electrónico : su legalidad, virtudes y desafíos
    (2022) Carlos Joaquín Acosta Uceta. Santo Domingo: Universidad Iberoamericana (UNIBE)
    Los últimos cien años han visto un cambio dramático en el estilo de vida del ciudadano promedio. Todas las iniciativas tecnológicas lanzadas al mercado, en búsqueda de simplificar la vida de los mismos han causado cambios importantes en la forma en que vivimos, trabajamos y disfrutamos. Sin embargo, con todos los cambios que se ha tenido en el día a día de las personas: automatizando los pagos mediante transferencias bancarias en vez de pagos en efectivo, guardando los recuerdos más valiosos en nubes de almacenaje en vez de cajas en el garaje, utilizando vehículos que se manejan solos en vez de que el pasajero maneje, aun después de todos, los ciudadanos siguen votando de manera muy parecida a como votaban hace cientos de años atrás. La razón por la que se hace importante la investigación de este ámbito jurídico es que nos provee una estructura necesaria para garantizar el derecho al sufragio de cada ciudadano y salvaguardar lo secreto, personal y libre que debe ser el voto. El voto electrónico reúne la facilidad de su utilización, la rapidez de su desarrollo y la garantía de su eficiencia, cuando es desarrollado bajo modelos verdaderamente esquematizados, así lo podemos ver con la experiencia previa de otros países que ya han implementado esta modalidad de votar. Por vía de consecuencia, la regulación normativa y, a su vez, el desarrollo factico de esta figura jurídica será de las herramientas que permitirán a la República Dominicana constituir un marco de verdadero respeto a los derechos humanos, un mecanismo efectivo de combatir los fraudes electores y promover el ejercicio del derecho al sufragio, facilitar el proceso del voto y contribuir a salvaguardar los intereses de la mayoría, el cual es el objetivo principal de la democracia.
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    Análisis constitucional de la Ley 1-24 en la República Dominicana
    (2024) Juan Nicolás Estrella Jiménez. Santo Domingo: Universidad Iberoamericana (UNIBE)
    En cuanto a la Ley 1-24, la creación de la Dirección Nacional de Inteligencia es un paso importante de la sociedad. En particular, la ley tiene como objetivo modernizar la inteligencia nacional para hacer frente a desafíos emergentes en el campo de la seguridad nacional, como la delincuencia organizada, el terrorismo y el cibercrimen. Al integrar varias agencias de inteligencia y seguridad en la DNI, la ley mejora la coordinación e integración general de la protección; la eficiencia y la calidad del proceso en función de la protección del país. Además, la ley considera la urgente necesidad de hacer de las instituciones gubernamentales una parte proactiva de la respuesta a la dinámica de cambio social, tecnológico y legal. Ninguna nación organizada carece de servicios de inteligencia eficientes que posean las armas para lograr ese propósito, siempre dentro de las garantías de juicio y respeto a los derechos de su nación. Esto les permite a los servicios de inteligencia un gran papel dentro de la recopilación de esta información en relación a las amenazas, ciertas o supuestas, actuales o potenciales, a la seguridad nacional de esa nación. En el contexto de la República Dominicana, la creación de una ley que regule el sistema de inteligencia que vele por la seguridad del Estado es un mandato constitucional, como lo establece el artículo 261 de nuestra Constitución. Aunque no podemos precisar el momento exacto de su creación, en la República Dominicana desde el año 1961 ya contábamos con el Sistema de Inteligencia Militar (SIM). En el año 1962, mediante el Decreto Núm. 7645, se denominó a la Agencia Central de Información, Dirección de Seguridad Nacional, creando el cargo de Director de Seguridad Nacional. Durante el Gobierno del Triunvirato, se promulgó la Ley Núm.196 del año 1964, anulando la Dirección anterior y creando el Departamento Nacional de Investigaciones, bajo la dependencia del Poder Ejecutivo. En 1978, se promulgó la Ley 857 que dispuso que el denominado Departamento Nacional de Investigaciones estaría bajo la dependencia de las Fuerzas Armadas. Dicho esto, es importante que la nueva Ley 1-24 cuente con las disposiciones establecidas en nuestra Constitución, nuestro Código Penal y nuestras leyes.
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    Análisis constitucional de los anticipos
    (2021) Pérez Mateo, Cinthya Aurora. Santo Domingo: Universidad Iberoamericana (UNIBE)
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    Análisis de la doble tributación en la República Dominicana
    (2021) Patiño Cáceres, Juan Antonio. Santo Domingo: Universidad Iberoamericana (UNIBE)
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    Análisis de la efectividad de la conciliación y mediación en la resolución de conflictos contenciosos administrativos (2020-2024)
    (2024) Josué Paulino Rufino. Santo Domingo: Universidad Iberoamericana (UNIBE)
    El análisis cualitativo del actual sistema alternativo para dirimir aquellos conflictos manifiestos o latentes entre el ciudadano y el Estado permitirá comprender si su implementación puede ser efectiva de cara a los retos que actualmente presenta la jurisdicción contenciosa administrativa en la República Dominicana. En esta investigación predomina el interés por comprender las distintas facetas de la naturaleza conflictiva del ser humano, traducida en su relación con la Administración, con el objetivo de obtener un entendimiento profundo de la estructura organizativa de lo contencioso administrativo en la Nación, el cual es conocido como aquel mecanismo que comúnmente se utiliza para dirimir disputas administrativas. Esto se pretende lograr mediante una apreciación medular de los tres elementos fundamentales del conflicto: personas, proceso y problema1. Resulta imperante destacar que en los últimos años, luego de la implementación de los mecanismos alternativos y el reconocimiento del valor que representa para la jurisdicción, el Estado dominicano ha empezado un proyecto de promoción para estos, tal y como ha sido la Ley 1-12 de Estrategia Nacional de Desarrollo 2030 y por el Ministerio de Economía, Planificación y Desarrollo en y la propuesta del Consejo del Poder Judicial en su plan estratégico institucional 'Visión Justicia 20/24', donde los caracterizan como una vía expedita y eficaz para los retos jurisdiccionales. Por consiguiente, motiva a cuestionar la razón del predominio de la cultura del desuso de las alternativas judiciales, ya que, a pesar de su vital importancia para el ciudadano dominicano, este aún no ha sido capacitado adecuadamente para conocer que cuenta con distintas opciones para transformar su caso de un problema a una solución, fuera de la vía jurisdiccional, constituyendo esto parte del objetivo principal de esta investigación. Se ha podido apreciar los innumerables casos de ciudadanos que, con un ingreso muy por debajo del salario mínimo, se encuentran en conflicto con la Administración. Entonces sus posiciones económicas no les permiten contar con un representante legal que defienda sus derechos vulnerados ante el régimen exorbitante del Estado, llegando al punto de comprender que se trata de una “traba legal” intencionalmente colocada para vulnerar sus derechos fundamentales. Ante esta realidad, surge la pregunta de si el sistema de mecanismos alternativos de resolución de conflictos contencioso-administrativos contribuye a asegurar que las actuaciones de la Administración Pública se ajusten a la legalidad y protejan los derechos de los ciudadanos. Por lo tanto, se llevará a cabo un análisis comparativo entre la República Dominicana y diversos países iberoamericanos donde estos mecanismos ya se han implementado y han revelado resultados positivos en cuanto a las garantías que promueven la protección y el cumplimiento de los derechos y deberes de las personas en sus interacciones con la Administración Pública. Esta investigación se justifica con el objetivo de profundizar en si la actual estructura normativa de los métodos alternativos de resolución de conflictos contencioso administrativos en la República Dominicana es suficientemente efectiva para contribuir a la mejora de la jurisdicción administrativa.
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    Análisis de la feminización de la migración dominicana hacia España
    (2025) Wandra Elianny Báez Lorenzo. Santo Domingo: Universidad Iberoamericana (UNIBE)
    [Español] El objetivo de esta investigación es analizar la evolución reciente de la feminización de la migración dominicana hacia España en el periodo 2008–2023. Para ello, se utilizaron fuentes secundarias del Instituto Nacional de Estadística (INE), específicamente el Padrón Continuo de Población y la Estadística de Migraciones y Cambio de Residencia, que permiten observar con detalle la dinámica demográfica y los movimientos residenciales de la población extranjera. Los resultados obtenidos confirman la continuidad del predominio femenino en este flujo migratorio, aunque con altibajos relacionados con procesos socioeconómicos de mayor alcance. Entre ellos destacan la crisis económica de 2008, que marcó un punto de inflexión en la llegada de migrantes; la pandemia de la COVID-19, que limitó de manera temporal los desplazamientos internacionales; y el proceso de maduración de la comunidad dominicana en España, que ha implicado cambios en los patrones de asentamiento y en las dinámicas familiares y transnacionales. En conjunto, los hallazgos reafirman que la feminización constituye un rasgo estructural y persistente de la migración dominicana hacia España, reflejando la interacción entre desigualdades de género, factores socioeconómicos y transformaciones transnacionales que moldean la movilidad internacional contemporánea.
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    Análisis de la figura de las garantías mobiliarias para signos distintivos
    (2023) Ramón Iván Geo Moscoso. Santo Domingo: Universidad Iberoamericana (UNIBE)
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    Análisis de la figura jurídica del fondo de inversión en la República Dominicana
    (2021) Hernández Vásquez, Anthony Giordano. Santo Domingo: Universidad Iberoamericana (UNIBE)
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    Análisis de la incidencia de la pandemia a causa del COVID-19 sobre la defraudación tributaria en las pequeñas y medianas empresas (PYMES) del sector comercial de la República Dominicana
    (2021) Valdez Márquez, Carlos Manuel. Santo Domingo: Universidad Iberoamericana (UNIBE)
    En la República Dominicana, en los últimos años se han observado un importante incremento del número de pequeñas y medianas empresas, debido principalmente a las reformas gubernamentales y economía del país, los cambios de gran magnitud. Tanto en los aspectos económicos, políticos y sociales han permitido la inserción de las empresas tanto grande como pequeñas en el aparato productivo para suplir oportunamente, con calidad y precios competitivos productos, materia y servicios. Siendo importante señalar que dichas empresas se encuentran sujetas al pago de impuestos. En ese orden, debido a los cambios que ha traído consigo la pandemia a causa por el COVID-19, mediante al presente investigación se ha planteado el problema de identificar si los procesos de control de cumplimiento en la cobranza del sistema tributario dominicano son ineficaces y necesitan reinventarse ante los estragos causados por la pandemia a causa del COVID-19 lo cual ha tenido una notable incidencia sobre los crecientes casos de defraudación tributaria que tienen presencia en las pequeñas y medianas empresas (PYMES) del sector comercial de la República Dominicana durante el año 2020. Basándose sobre el objetivo general de analizar la incidencia de la pandemia por COVID-19 sobre la defraudación Tributaria en las Pequeñas y Medianas Empresas del sector comercial en el Distrito Nacional, República Dominicana.
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    Análisis de la migración irregular dominicana hacia Estados Unidos a través de México (2020-2024) : causas, consecuencias y vulneración de derechos humanos
    (2025) Paola Elizabeth Vallejo Torres. Santo Domingo: Universidad Iberoamericana (UNIBE)
    Entre 2020 y 2024, la migración irregular de ciudadanos dominicanos hacia Estados Unidos experimentó un cambio sustancial en sus rutas y dinámicas. A la tradicional travesía marítima hacia Puerto Rico se sumó la denominada “vuelta por México”, un itinerario terrestre a través de Centroamérica que se consolidó como principal estrategia migratoria. Este cambio de patrón responde a la convergencia de desigualdades estructurales persistentes en República Dominicana, la ausencia de vías legales de migración, la consolidación de una cultura migratoria y el endurecimiento de las políticas en los países de tránsito y destino. Dichas condiciones no solo impulsan la movilidad irregular, sino que incrementan la dependencia de redes de tráfico ilícito y exponen a las personas a riesgos extremos. El presente estudio, de enfoque cualitativo y diseño exploratorio-descriptivo, se basa en un análisis documental exhaustivo de fuentes académicas, institucionales y periodísticas producidas entre 2020 y 2024, complementadas con datos recientes de 2025. Este método, sustentado en la triangulación de información, permitió reconstruir trayectorias migratorias, identificar patrones de riesgo y examinar críticamente el desempeño institucional a lo largo de la ruta. Los hallazgos evidencian que la “vuelta por México” implica elevados niveles de vulnerabilidad, una marcada exposición a redes de tráfico ilícito y graves violaciones de derechos humanos. En términos académicos, la investigación contribuye a llenar un vacío en la literatura dominicana sobre esta ruta, al situarla dentro de un marco que combina desigualdad estructural, cultura migratoria y políticas restrictivas. En el plano práctico, aporta insumos para el diseño de políticas públicas más humanas, seguras y coordinadas entre los Estados involucrados, que prioricen la protección de las personas migrantes por encima de enfoques exclusivamente securitarios.
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